ふるさと納税は節税にならない？ FPが誤解と真実を解説

「ふるさと納税＝節税」は誤解？ 橿原市FPが注意喚起＆正しい活用法を解説

「ふるさと納税で、お得に節税！」
「実質2,000円の負担で、豪華な返礼品がもらえる！」

テレビや雑誌、インターネットなどで、このような言葉を見聞きしたことがある方は多いと思います。
しかし、「ふるさと納税＝節税」という認識は、必ずしも正しくありません。

特に、所得税や住民税が非課税の方は、注意が必要です。
ふるさと納税をしても、税金が安くなるわけではなく、実質的には「自己負担での寄付＋返礼品」となるため、かえって損をしてしまう可能性もあるのです。

この記事では、橿原市で活動するFP（ファイナンシャルプランナー）の私、金川が、ふるさと納税の仕組み、メリット・デメリット、「節税」にならないケース、注意点などを分かりやすく解説します。
ふるさと納税を正しく理解し、賢く活用しましょう！

「ふるさと納税」とは？ 制度の基本を理解しよう

ふるさと納税は、自分の好きな自治体を選んで寄付をすることで、寄付額に応じて、所得税や住民税の控除が受けられる制度です。
多くの自治体では、寄付のお礼として、地域の特産品などの返礼品を用意しています。

• ふるさと納税は「寄付」： 寄付したい自治体（出身地でなくてもOK）を選んで寄付します。
• 「応援したい自治体」を選んで寄付できる： 複数の自治体に寄付することも可能です。
• 寄付額に応じて、返礼品がもらえる： 実質2,000円の自己負担で、さまざまな返礼品を受け取ることができます。（ただし、寄付額が少ない場合は、自己負担額が2,000円を超えることがあります。）
• 寄付額に応じて、税金が控除される： 寄付額から2,000円を引いた金額が、所得税と住民税から控除されます。（ただし、控除には上限があります。）
• 控除には上限がある： 控除上限額は、年収や家族構成によって異なります。

なぜ「ふるさと納税＝節税」は間違いなのか？

ふるさと納税は、「節税」という言葉で紹介されることが多いですが、正確には、これは誤解です。

「節税」ではなく、「税金の前払い」＋「自己負担2,000円で返礼品」

ふるさと納税で寄付したお金は、所得税や住民税から控除されます。
つまり、本来納めるべき税金を、別の形で前払いしている、と考えることができます。
そして、自己負担額2,000円を支払うことで、返礼品を受け取ることができる、というのが、ふるさと納税の仕組みです。

控除上限額を超えた寄付は、自己負担になる

ふるさと納税には、控除上限額があります。
控除上限額は、年収や家族構成によって異なり、この上限額を超えて寄付した分は、税額控除の対象にならず、自己負担になってしまいます。

所得が少ない場合、控除額が少なく、メリットが小さい場合がある

ふるさと納税の控除額は、所得税や住民税の金額によって決まります。
そのため、所得が少ない場合は、控除額も少なくなり、ふるさと納税のメリットを十分に受けられない場合があります。

所得税・住民税が非課税の場合は、税額控除のメリットはない（＝実質的に、自己負担での寄付＋返礼品）

所得税や住民税を納めていない方（専業主婦、年金受給者の一部など）がふるさと納税を行っても、税額控除のメリットはありません。
この場合、実質的には、自己負担で自治体に寄付をし、返礼品を受け取ることになります。

確定申告が必要な場合がある（ワンストップ特例制度）

ふるさと納税の税額控除を受けるためには、原則として、確定申告が必要です。
ただし、会社員などで、確定申告が不要な方、寄付先が5自治体以内である場合は、「ワンストップ特例制度」を利用することで、確定申告をせずに控除を受けることができます。

ワンストップ特例制度を利用する場合は、寄付先の自治体に申請書を提出する必要があります。

ふるさと納税のメリット・デメリット

メリット

• 実質2,000円の負担で、返礼品がもらえる
• 好きな自治体、応援したい自治体を支援できる
• 税金の使い道を指定できる場合がある

デメリット

• 控除上限額を超えると、自己負担が増える
• 一時的に支出が増える（税金の控除は後から）
• 確定申告が必要な場合、手間がかかる
• 返礼品によっては、配送が遅れたり、期待外れだったりする場合がある

ふるさと納税、こんな人は要注意！

• 控除上限額を理解していない人
• 「節税」だけを目的にしている人
• 返礼品目当てで、無理な寄付をしている人
• 確定申告を忘れてしまう人
• 所得税・住民税が非課税の人（＝税額控除のメリットがない）

橿原市のふるさと納税情報

• 橿原市の魅力: 橿原市は、歴史と自然が豊かな街です。日本最初の都城「藤原京」が置かれ、万葉集にも詠まれた「大和三山」など、数多くの史跡や美しい自然が残っています。「橿原神宮」や「今井町」など、歴史的な観光スポットも人気です。
• 人気の返礼品:(2024年5月17日現在)
  • いちご（古都華、あすかルビー、奈乃華）： 橿原市で栽培された、甘みと酸味のバランスが絶妙なブランドいちご。
  • 大和牛： きめ細やかな霜降りと、とろけるような味わいが特徴のブランド牛「大和牛」は、すき焼き、しゃぶしゃぶ、ステーキなど、様々な料理で楽しめます。
  • 日本酒： 地元産の酒米を使った、こだわりの日本酒も人気です。純米大吟醸酒「稲天」など、個性豊かな地酒が揃っています。
  • 古代米： 古代から栽培されている、栄養価の高い黒米や赤米もおすすめです。
  • 今井町の特産品： 江戸時代の面影を残す今井町には、昔ながらの製法で作られたお菓子や調味料など、魅力的な特産品がたくさんあります。
  • その他： この他にも、新鮮な野菜や果物、そうめん、伝統工芸品、市内ホテル・レストランで利用できる食事券・宿泊券など、バラエティ豊かな返礼品が用意されています。

  最新の返礼品情報は、以下のサイトでご確認ください。

• 寄付金の使い道:
  • 子育て支援
  • 教育
  • 文化振興
  • まちづくり
  • その他、市長が必要と認める事業
• 申し込み方法: 橿原市では、以下のふるさと納税ポータルサイトから申し込みができます。
  • さとふる
  • ふるなび
  • ふるさとチョイス
  • 楽天ふるさと納税

FPが教える！ ふるさと納税、賢い活用法

1. 控除上限額を把握する： まずは、ご自身の年収や家族構成から、控除上限額を把握しましょう。控除上限額を超えた寄付は、自己負担になってしまいます。
2. 返礼品は、本当に欲しいものを選ぶ： 返礼品は、あくまで寄付のお礼です。返礼品目当てで、無理な寄付をしないようにしましょう。
3. 寄付先の自治体を応援する気持ちを持つ： ふるさと納税は、自分の好きな自治体、応援したい自治体を支援できる制度です。返礼品だけでなく、寄付金の使い道にも注目してみましょう。
4. ワンストップ特例制度を活用する（利用できる場合）： 確定申告が不要な方は、ワンストップ特例制度を利用すると、手続きが簡単です。
5. 確定申告を忘れずに行う： ワンストップ特例制度を利用しない場合は、確定申告が必要です。

まとめ：ふるさと納税は「節税」ではなく、「応援」＋「返礼品」

ふるさと納税は、所得税・住民税を納めている人が、実質2,000円の自己負担で、好きな自治体を応援し、返礼品ももらえる、お得な制度です。しかし、「節税」という言葉に惑わされて、安易に利用するのは危険です。特に、所得税・住民税が非課税の方は、税額控除のメリットがありませんので、注意が必要です。

制度の仕組みを正しく理解し、ご自身の状況に合わせて、賢く活用しましょう。

「ふるさと納税、自分の場合はどうすればいい？」「控除上限額を知りたい」「確定申告の方法が分からない」そんな疑問をお持ちの方は、ぜひ、お気軽に かながわFP相談所 にご相談ください。私、金川が、あなたの疑問や不安を解消し、ふるさと納税の活用をサポートいたします！

監修者：金川 崇（かながわFP相談所 代表）

※この記事の情報は、2024年5月17日時点のものです。最新の情報は、総務省ふるさと納税ポータルサイトなどをご確認ください。

【免責事項】この記事は一般的な情報提供を目的としており、個別の状況によっては異なる場合があります。具体的なご相談は、FP等の専門家にご相談ください。