パート主婦のiDeCo活用術｜103万円の壁対策＆老後資金

パート主婦の「103万円の壁」はiDeCoで超えられる？ 年収と税金、FPが解説【2025年最新】

「パート収入が103万円を超えると、税金がかかるって本当？」
「103万円を超えないように、働く時間を調整しているけど…」
「iDeCo（イデコ）って、パートでも入れるの？ 何かメリットがあるの？」

パートで働く主婦の方にとって、「103万円の壁」は、働き方を考える上で避けて通れない問題ですよね。
この壁を超えると、所得税がかかるようになるため、手取りが減ってしまうのではないかと心配になる方も多いでしょう。

しかし、実は、iDeCo（個人型確定拠出年金）を活用することで、103万円を超えて働いても、手取りを減らさずに、さらに老後資金の準備もできる可能性があるんです。

この記事では、パート主婦の「103万円の壁」とは何か、iDeCoを活用することでどのように対策できるのか、年収別のシミュレーション、注意点などを、橿原市のFPである私、金川が分かりやすく解説します。

「103万円の壁」とは？（所得税）

パート収入が年間103万円を超えると、所得税がかかるようになります。
これは、所得税の計算において、以下の2つの控除があるためです。

• 基礎控除： 所得金額から48万円を差し引くことができます。
• 給与所得控除： 給与収入に応じた控除。最低額は55万円です。

つまり、パート収入が103万円以下であれば、課税所得が0円となり、所得税がかかりません。

103万の壁　計算例

パート収入が110万円の場合：

• 110万円 – 55万円 – 48万円 = 7万円（課税所得）
• 7万円 × 5%（所得税率） = 3,500円

「130万円の壁」とは？（社会保険）

パート収入が130万円を超えると、配偶者の扶養から外れ、自分で社会保険に加入する必要があります。

• 社会保険料の負担： 健康保険・厚生年金の保険料を自分で支払う
• 年金額アップ： 将来の年金が増える可能性も

106万円の壁とは？

従業員101人以上の会社で週20時間以上働くと、106万円以上で社会保険加入が必要となることがあります。

iDeCo（個人型確定拠出年金）とは？

自分で掛金を拠出して運用し、老後資金を作る制度です。

パート主婦の加入資格と掛金上限

• 第3号被保険者：月額23,000円（年27.6万円）まで

iDeCoのメリット

1. 掛金が全額所得控除
2. 運用益が非課税
3. 受け取り時も税優遇あり

iDeCoのデメリット

• 原則60歳まで引き出せない
• 元本割れリスクがある
• 手数料がかかる

iDeCoで「103万円の壁」対策！シミュレーション

【前提】時給1,000円、iDeCo掛金：月2万円（年24万円）、所得税5%、住民税10%

年収120万円（iDeCoあり）

• 課税所得 = 120万 – 55万 – 48万 – 24万 = -7万円 → 非課税

年収130万円（iDeCoあり）

• 課税所得 = 130万 – 55万 – 48万 – 24万 = 3万円
• 所得税：1,500円、住民税：3,000円

年収140万円（iDeCoあり）

• 課税所得 = 140万 – 55万 – 48万 – 24万 = 13万円
• 所得税：6,500円、住民税：13,000円

iDeCoなしとの比較（140万円）

• 課税所得：37万円 → 所得税18,500円、住民税37,000円

iDeCoを活用する際の注意点

• 掛金は無理なく設定
• 運用リスクを理解する
• 手数料の安い金融機関を選ぶ

パート収入、働き方…FPに相談してみませんか？

「103万円を超えて働くと、税金や社会保険はどうなるの？」
「iDeCoを始めた方が良いのか、他の方法が良いのか分からない…」
「老後資金はいくら準備すればいいの？」

そんな疑問やお悩みをお持ちの方は、ぜひFP（ファイナンシャルプランナー）にご相談ください。
FPは、家計管理、資産運用、税金、社会保険など、お金に関する幅広い知識を持つ専門家です。
あなたの状況やライフプランに合わせて、最適なアドバイスをいたします。

FPに相談するメリット

• 家計の全体像を把握し、無駄な支出を見つけることができる
• 自分に合った働き方、収入の増やし方が分かる
• 税金や社会保険の制度を理解し、損をしない選択ができる
• iDeCoやNISAなど、資産形成の方法についてアドバイスがもらえる
• 老後資金の準備、住宅購入、教育資金など、ライフプラン全般の相談ができる

かながわFP相談所の強み

• 橿原市に密着した地域密着型FP： 地域の情報に詳しく、お客様の生活に寄り添ったアドバイスができます。
• 「徹底したヒアリング」と「オーダーメイドプラン」： お客様の状況やご希望をじっくり伺い、最適なプランを作成します。
• 「分かりやすさ」と「安心感」： 専門用語をできるだけ使わず、分かりやすく説明します。強引な勧誘も一切ありません。

まとめ：iDeCoを活用して、賢く働きましょう！

パートで働く主婦の方にとって、「103万円の壁」は気になる問題です。
しかし、iDeCoを活用することで、この壁を気にせず働くことが可能になる場合があります。
また、iDeCoは老後資金の準備にも有効な手段です。

「iDeCoについてもっと詳しく知りたい」「自分に合った働き方を見つけたい」「家計全体を見直したい」
そう思われた方は、ぜひ一度、FPにご相談ください。
あなたのライフプランに合わせた、最適なアドバイスをさせていただきます。

監修者：かながわFP相談所 FP 金川

※この記事の情報は、2025年1月時点のものです。最新の情報は、国税庁や厚生労働省のウェブサイトなどでご確認ください。

【免責事項】この記事は一般的な情報提供を目的としており、個別の状況によっては異なる場合があります。具体的なご相談は、FP等の専門家にご相談ください。

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