【速報】「年収の壁」が178万円に？2026年度からの税制改正と奈良・橿原の家計への影響をFPが解説

こんにちは。奈良県橿原市の独立系FP、かながわFP相談所の金川です。

2025年12月18日、「年収の壁」が大きく動きそうだというニュースが入ってきました。

・所得税の非課税枠（いわゆる「103万円の壁」）を178万円へ引き上げる
という方向で、自民党と国民民主党が合意したと報じられています。

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まだ法案が成立したわけではなく、細かい制度設計もこれから詰められていきますが、方向性としては「働き方の自由度を広げる」大きな改正になりそうです。

この記事では、現時点で報道されている内容を前提に、

• 今回の「178万円」という数字の意味
• パート・アルバイト・専業主婦（夫）世帯への影響イメージ
• まだ決まっていないポイント（社会保険の壁など）
• 奈良・橿原のご家庭が、今の段階で意識しておきたいこと

を、できるだけシンプルに整理してお伝えします。

「年収の壁178万円」とは？まずは今回の合意内容をざっくり整理

今回のニュースは、いわゆる「103万円の壁」を178万円まで引き上げるというものです。

ここでいう「壁」は、ざっくり言えば、

• その金額までの収入には、所得税がかからない
• 超えると、所得税がかかり始める

という「所得税の非課税ライン」の話です。

現行では、パートやアルバイト収入が約103万円を超えると、そこで所得税がかかり始めます。これが178万円まで上がると、

• これまで「103万円を超えないようにシフトを調整していた人」
• 子どものアルバイト代を気にしていた親御さん

にとって、「働き控え」を少し気にしなくてよくなる可能性があります。

適用は2026年度以降の税制改正に盛り込まれる見通しとされていますが、細かい条件・対象範囲などはまだ変わる余地がある段階です。

家計への影響イメージ：誰の手取りがどう変わりそう？

現時点の報道ベースでイメージだけお伝えすると、影響が大きそうなのは次のようなケースです。

パート・アルバイトで「103万円の壁」を意識していた人

これまで、

• 「103万円を超えそうだから、年末はシフトを減らしている」
• 「ボーナスや臨時収入を気にして働き方を調整している」

といったご家庭では、178万円まで非課税ラインが上がれば、

• 結果として年間の手取り額が増える
• シフト調整のストレスが減る

といったプラスの効果が期待できます。

高校生・大学生など子どものアルバイト

お子さんがアルバイトをしているご家庭でも、所得税の非課税枠が広がることで、

• 「バイト代に税金がかかるライン」が上がる
• 結果としてバイトの手取りが増えやすくなる

といったメリットが出てくる可能性があります。

一方で、配偶者控除や扶養控除など、「家族全体の税金の計算」にどう影響するかは、まだ制度設計を確認する必要があります。

ここが重要：今回の話は「税金の壁」であって「社会保険の壁」ではない

今回の「178万円」は所得税の話です。

一方で、現場でよく話題になるのが、

• 106万円の壁（社会保険の加入義務）
• 130万円の壁（扶養から外れるラインなど）

といった「社会保険の壁」です。

つまり、

• 178万円まで税金がかからない＝社会保険料もかからない、という話ではない
• 健康保険・厚生年金の加入条件、扶養から外れるかどうかは、引き続き別枠で考える必要がある

という点には注意が必要です。

「税金は減ったけれど、社会保険の負担が増えてトータルでは手取りが思ったほど増えない」ということもあり得るため、

・税金（所得税・住民税）
・社会保険（健康保険・年金・扶養）

をセットで見ていくことが大切です。

奈良・橿原のご家庭はどう考える？今の段階で意識しておきたいこと

まだ法案として確定していない段階ですが、奈良・橿原で家計相談を受けている立場から、今のうちに意識しておくと良さそうなポイントを挙げておきます。

1. 「働き方」を狭めていた前提をいったん外してみる

これまで、

• 「103万円を超えないように働く」が前提だったご家庭
• 「子どものバイト代はこのくらいまで」と線を引いていたご家庭

は、前提条件そのものを見直すタイミングになるかもしれません。

手取りが増えるなら、

• 教育費の積み立てを増やす
• 新NISAやiDeCoの掛金を増やす
• 住宅ローン繰り上げや老後資金の準備に回す

といった選択肢も広がります。

2. 「増えた手取り」をどう使うか、あらかじめ決めておく

もし実際に手取りが増えるのであれば、

• なんとなく生活費に消えてしまう

のか、

• 目的を決めて貯蓄・投資・保障の見直しに回すのか

で、数年後・十数年後の家計は大きく変わってきます。

「年収の壁が上がった＝家計改善のチャンス」と捉えるのか、「なんとなく生活レベルが上がって終わる」のか。この差は大きいです。

3. 制度はこれからも変わる前提で、「仕組み」から理解する

税金や社会保険の制度は、これからも少しずつ変わっていくはずです。

そのたびに一喜一憂するのではなく、

• なぜこういう改正が行われるのか
• 自分たちの家計にはどこが関係するのか

という「仕組み側」から押さえておくと、ニュースへの不安も減っていきます。

まだ「途中経過」です。詳細が決まり次第、この記事もアップデートします

繰り返しになりますが、この記事は2025年12月18日時点で報じられている内容をもとにした整理です。

• 最終的な金額や対象範囲
• 社会保険との関係
• 扶養控除など他の制度との調整

など、これから明らかになっていく部分も多くあります。

今後、政府の発表や税制改正大綱が公表され次第、具体的なシミュレーションや年収別の影響も含めて、この記事を順次アップデートしていく予定です。

奈良・橿原周辺で、

• 「うちの家庭の場合、働き方を変えたほうがいいのか？」
• 「新NISAやiDeCoとのバランスをどう考えればいい？」

といったご相談があれば、お気軽にお問い合わせください。

「うちの場合どうなる？」は個別に試算した方が早いです

年収の壁や税制改正のニュースを見て、

• 「なんだか得らしいけど、自分にはどう関係するのかよくわからない」
• 「扶養から外れると損なのか、トータルでは得なのか判断できない」

と感じる方は多いです。

こういったテーマは、ネットの記事を読み漁るよりも、ご家庭ごとの年収・家族構成・働き方を前提に一度整理してみるほうが早くて正確です。

かながわFP相談所では、奈良・橿原の共働き世帯や子育て世代を中心に、

• 年収の壁や税制改正を踏まえた働き方のシミュレーション
• 新NISA・iDeCo・生命保険を含めたトータルな家計設計

をオンラインでもご相談いただけます。

※本記事は2025年12月18日時点の報道をもとにした一般的な解説です。実際の税制改正の内容や適用条件は、今後公表される政府資料・法令等をご確認ください。個別の判断にあたっては、最新の情報を踏まえたうえで税理士・社会保険労務士などの専門家へのご相談もご検討ください。

作成日：2025-12-18（JST）